Rentenerhöhung und Steuerpflicht

Nr. 6 vom 5. Juli 2019

Zum 1. Juli 2019 wurden die Renten um 3,18 Prozent (Rentengebiet West) und 3,91 Prozent (Rentengebiet Ost) angehoben. Anders als der ursprüngliche Rentenbetrag ist die Rentener-höhung in voller Höhe steuerpflichtig. Viele Rentner, die bisher keine Steuererklärung abgeben, fragen sich, ob sie wegen der Rentenerhöhung Steuern zahlen müssen.

Der Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine hat berechnet, ab welcher Rentenhöhe Steuern anfallen können. „Allein durch die jährliche Anpassung kommen nur wenige Rentner in die Steuerzahlung“, erläutert Geschäftsführer Uwe Rauhöft. Das hängt vor allem damit zusammen, dass auch der steuerfreie Grundfreibetrag jährlich steigt.

Beispiel: Ein alleinstehender Rentner im Rentengebiet Ost bezieht seit 2005 eine Altersrente. Nach der Erhöhung im vergangenen Jahr betrug die Monatsrente 1.506 Euro. Damit blieb er 2018 mit seinem Einkommen im steuerfreien Existenzminimum. Ab Juli 2019 steigt die Rente auf 1.565 Euro im Monat. Bei unveränderten Bedingungen ergäbe sich für das Jahr 2019 eine Steuerbelastung von 52 Euro, wenn ausschließlich die Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung berücksichtigt werden. In der Regel können Rentner jedoch weitere Auf-wendungen steuermindernd abziehen.

Bis zu welcher Höhe eine Rente steuerfrei bleibt, hängt vor allem vom Jahr des erstmaligen Rentenbezugs ab. Bei Rentenbeginn 2005 oder früher wird ein Freibetrag in Höhe von 50 Pro-zent gewährt. Dieser errechnet sich aus der Rente 2005. Alle späteren Jahrgänge haben ge-ringere Freibeträge.

Wer ausschließlich Rente aus der gesetzlichen Versicherung bezieht, kann aus der nachfol-genden Tabelle ablesen, bis zu welcher Rentenhöhe keine Steuern anfallen. Maßgeblich ist hierbei die Bruttorente, bevor die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung abgehen. Für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner gelten die doppelten Werte.

Rentenbeginn Rentengebiet West Rentengebiet Ost
Jahresrente 1)
(Euro)
Monatsrente 2)
(Euro)
Jahresrente 1)
(Euro)
Monatsrente 2)
(Euro)
2005 18.973 1.606 17.727 1.506
2006 18.408 1.558 17.275 1.467
2007 17.945 1.519 16.898 1.435
2008 17.607 1.490 16.670 1.416
2009 17.204 1.456 16.381 1.391
2010 16.738 1.417 15.990 1.358
2011 16.392 1.387 15.701 1.334
2012 16.015 1.356 15.495 1.316
20013 15.627 1.323 15.286 1.298
2014 15.314 1.296 15.040 1.277
2015 15.083 1.277 14.891 1.265
2016 14.831 1.255 14.750 1.253
2017 14.539 1.231 14.515 1.233
2018 14.273 1.208 14.273 1.212
2019 13.848 1.172 13.848 1.176

1) Bruttorente 2019
2) Monatsrente zweites Halbjahr

Bei der Einkommensberechnung wurden 3,05 Prozent Beitrag zur Pflegeversicherung und 7,75 Prozent zur Krankenversicherung
(inklusive durchschnittlicher Zusatzbeitrag) berücksichtigt.

Wenn noch andere Einkünfte vorliegen, muss im Einzelfall berechnet werden, ob eine Steuer anfällt. Wenn neben den Beiträgen zur Kranken- und Pflegeversicherung noch weitere steuermindernde Aufwendungen berücksichtigt werden können, beispielsweise für Spenden, Krankheitskosten
oder Handwerkerleistungen, können auch höhere Rentenbeträge steuerfrei bleiben. Eine Steuererklärung ist dann aber in der Regel Pflicht.

Eine steuerliche Beratung erhalten Rentner in den örtlichen Beratungsstellen von Lohnsteuerhilfevereinen im Rahmen einer Mitgliedschaft. Der Mitgliedsbeitrag schließt das Erstellen der Steuererklärung und alle weiteren Leistungen ein. Adressen von Beratungsstellen der BVLMitgliedsvereine können unter www.beratungsstellensuche.de oder telefonisch unter
030 – 58 58 40 40 erfragt werden.

Quelle: BVL

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